Szállítólevél nyomtatvány. Késztermékek mozgásának dokumentálása

Elfogadás szállítási igazolás nem önálló dokumentum, hanem bármely főszerződés külön mellékleteként szolgál. Kiadására azt követően kerül sor, hogy a vállalkozó teljesíti a szerződésben meghatározott kötelezettségeit. Az aktus elkészíthető szolgáltatások, bármilyen termék előállítása vagy munka.

FÁJLOK

Ki állítja ki az átvételi igazolást

A szerződő szervezet bármely alkalmazottja közvetlenül végrehajthatja a dokumentumot: titkár, ügyvéd, bármely egység vezetője vagy vezetője. A regisztrációt követően a dokumentumot aláírásra be kell nyújtani a vezetőnek, mivel az ő autogramja nélkül a cselekmény elveszti jogi erejét.

Hasonlóképpen, az okiratot az ügyfélnek alá kell írnia. A nyomtatás nem kötelező, de ajánlott. Ha megvan, természetesen tedd fel.

Az aktus elkészítésének alapszabályai

• A törvény nem egységes. Az összeállításnál meg lehet mutatni a fantáziát (természetesen ésszerű keretek között).
• A szabványos formátum A4. Ha cége kifejlesztett egy ettől a formátumtól eltérő fejléces papírt, akkor az rendben van, készítsen erről törvényt.
• A dokumentum két példányban készül – egy-egy példányban az érdekelt felek számára.

A dokumentumnak szükségszerűen fel kell tüntetnie azokat a cégeket, amelyek között a jogi aktust kidolgozták, a főszerződésre vonatkozó adatokat, információkat az elvégzett munkáról, a nyújtott szolgáltatásokról vagy a gyártott termékekről. Itt is rögzíteni kell a megrendelőtől a vállalkozóval szembeni követelések meglétét vagy hiányát. Ha van észrevétel, akkor azt külön bekezdésekben kell az átvételi okiratba beírni.

Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a hiányosságot észlelő megrendelőnek joga van a munka, a szolgáltatás vagy az elvégzett áru költségének csökkentését követelni, és a feltárt hibákat a vállalkozó költségére önállóan kijavíthatja ( de csak akkor, ha erről a szerződés rendelkezik).

A talált hiányosságok elhárítása után új átvételi okirat készítése szükséges, amely igazolja a reklamáció, észrevétel hiányát.

Ha az ügyfél kibújik az átvétel elől, egyoldalú okiratot kell küldeni a címére (ezt a törvény írja elő).

Útmutató az átvételi igazolás kiállításához

Ennek az aktusnak az irodai munka szempontjából szabványos formája van, és nem okozhat nagy nehézséget az írásban.

• Először is a dokumentum nevét a lényegének tágas megjelölésével jelzik.
• Az alábbi sorban kitöltjük azt a települést, ahol az okiratot kiállító szerződő cég bejegyezték, valamint a teljesítésének dátumát: nap, hónap (szóval), év.
• Ezután a jogi aktus információkat tartalmaz a fő dokumentumról, amelyhez mellékletként tartozik (a szerződés dátuma és száma), majd beírják azoknak a szervezeteknek a nevét, amelyek között megkötötték. Először is fel kell tüntetni a vállalkozó nevét, feltüntetve annak szervezeti és jogi státuszát (IP, LLC, OJSC, CJSC), valamint a felelős személy beosztását (például igazgató, vezérigazgató vagy más aláírásra jogosult alkalmazott). dokumentumok) vezetékneve, neve és családneve.
• Ezen túlmenően az ügyfélre vonatkozó információk is ugyanígy kerülnek bevitelre.
• A vállalkozásokra vonatkozó adatok megadása után meg kell adni az elvégzett munka típusait, a meghatározott szolgáltatásokat vagy gyártott árukat, majd külön bekezdésben igazolni, hogy azok minősége megfelel a megállapított szabványok és szabványok (ha vannak ilyenek) követelményeinek. törvény szerint.
• A következő bekezdésben fel kell tüntetni a vállalkozó által kiállított számla számát, az átvételi igazolás aláírása után a megrendelőnek fizetendő összeget, valamint rögzíteni kell a fizetési kötelezettséget is.
• A dokumentum utolsó bekezdése azt jelzi, hogy az elvégzett munka ellenőrzése megtörtént, és a megrendelőnek nincs reklamációja. Ellenkező esetben ki kell egészíteni egy további bekezdést, amelyben részletesen ismertetni kell a feltárt hiányosságokat, valamint be kell vezetni a kiküszöbölésük feltételeit és eljárását.
• A végén, a dokumentum alján ismét fel kell tüntetni azon szervezetek-felek nevét, amelyek között az okiratot aláírják.
• Nos, a dokumentumot a legvégén az eljárás lefolytatására felhatalmazott cégek vagy személyek vezetőinek aláírásával kell hitelesíteni. A felek megállapodása alapján az aktus pecséttel igazolható.

Az átvételi okirat aláírása után

Miután a dokumentumot mindkét fél aláírta, az bizonyító erejűvé válik. A jövőben a megrendelőtől a vállalkozó felé intézett összes követelést csak bíróságon lehet elbírálni.

A gyártásból kikerült termékek a késztermékek raktárába kerülnek. A termékek műhelyből a raktárba szállítása dokumentált fuvarlevél, amely feltünteti a szállító bolt számát, a termékeket átvevő raktár számát, a termékek megnevezését, a cikkszámot, a raktárba szállított termékek számát, a könyvelési árat és az összeget.

A szállítólevelet a termékeket átadó műhely képviselője, a raktárba átvevő raktáros, a műszaki ellenőrzési osztály munkatársa, valamint a szállító műhely vezetője írja alá.

A szállítólevelek formáját és tartalmát, a kivitelezés menetét a termék összetettsége, beszerzése, valamint a raktárba szállítás gyakorisága befolyásolja. Pályázni lehet kumulatív szállítólevél. Több napra és több termékre rögzít rekordokat.

Egyes esetekben a kumulatív helyett egyszeri számlák minden egyes gyártási kiadásra kiadva.

Ha a termékek egyszeri megrendelés alapján készülnek, akkor a számlán a megrendelésben szereplő termékek szerepelnek. Összetett és több komplett termékek gyártása során számla helyett a átvételi igazolás. Feltünteti a termékek megnevezését, mennyiségét, költségét, valamint megjegyzi, hogy a legyártott termékek gyártásilag elkészültek, teljesen felszereltek, megfelelnek a műszaki feltételeknek (szerződési feltételek) és a műszaki átvételi igazolások szerint a végső készen. és csomagolt formában, műszaki ellenőrzéssel átveszik és a raktárba átadják. Ha a szerződés előírja a vevő képviselőjének részvételét a termékek átvételében, akkor a szállítólevelet vagy az átvételi igazolást is a vevő képviselője írja alá.

NÁL NÉL tömegtermelés sok vállalkozásnál a késztermékek a műszak során sokszor kerülnek át a műhelyből a raktárba. Ebben az esetben a számlán kívül elfogadási lista. A késztermékek raktárba történő minden átvétele rögzítésre kerül a szállítási listán. A műszak végén kiszámolják az átvett termékek teljes számát és kiállítják az átvételi számlát. Az átvételi lapok raktáron maradnak, a szállítóleveleket pedig – más esetekben is – a könyvelésre, a halmozási jelentésekben való rögzítésre, a szintetikus és analitikus könyvelés nyilvántartására használják. Az átvételi lap használatával csökken a kiállított számlák száma, nyilvántartásuk és elszámolásuk bonyolultsága. A termékek raktárba szállításának felgyorsítása, a nyilvántartásba vételi eljárás egyszerűsítése érdekében célszerű lehetőség szerint a kiszállított termékek számának automatikus számláló berendezését alkalmazni.

Az átvételi és átvételi számlákat, valamint az átvételi igazolásokat a szerelő- vagy végműhelyben 2 példányban állítják ki: az egyik példány a termékeket átvevő raktáros aláírásával a kiszállító üzletben marad, és az üzemi elszámolásra szolgál, a másik pedig a kiszállító üzlet képviselője a termékekkel együtt belép a raktárba és a raktári és könyvelési nyilvántartások vezetésének alapjául szolgál. Kiadják a késztermékek kiadását a farmon történő szükségletekre számlakövetelmény.

Az igény-számla a termékek egyszeri kiadásáról készül, két példányban. Ennek egy példánya átkerül a számviteli osztályhoz, amely alapul szolgál a termékek egyik raktárhelyről a másikra való mozgásának tükrözésére.

Ha a vállalkozás külső szervezetek számára végez munkát, akkor ebben az esetben kiadják a munka átvételének aktusa. Az okiratot, valamint a számlát két példányban állítják ki. Az egyik példány a vállalkozó képviselőjének aláírásával átadásra kerül a megrendelőnek, a másik példány pedig, amelyen a megrendelő képviselője visszaigazolja az átvett munkát, a vállalkozónál marad, és később felhasználják az elvégzett munkák számviteli számláin való tükrözésére. .

1 oldal

A szállítólevél a késztermékek műhelyek általi gyártásának nyilvántartására és a késztermékek raktárába történő szállítására szolgál. A műhelyek minden raktárba szállított késztermék-tételről két példányban szállítólevelet állítanak ki, amelyhez csatolják a termékkel együtt a vevőnek küldendő QCD bizonylatot, útlevelet vagy igazolást. A késztermékek minden egyes tételének ellenőrzése és átvétele után a raktáros a szállítólevél mindkét példányát aláírja, és egy példányt (példányt) visszaküld a szállító üzletnek. A szállítólevél első példányát a raktáros válogatókártyák raktári feladására használja fel. Ezen a példányon a raktáros feljegyzést készít a feladásról, felragasztja az igazolványon a nyilvántartási számot, majd az elkészült példányokat csoportosítja, sorszámozza, kötegbe rakja, és az iratokat a KKV-hoz a KKV-hoz a KKV-nak átadja a Kbt. által megállapított határidőn belül. menetrend.

A szállítólevél (3. számú formanyomtatvány) egyetlen egységes, egysoros okmány, amelyet a terméktétel egyik technológiai szakaszból a másikba történő áthelyezésekor állítanak ki. A szállítólevél állandó mutatói (gyártó műhely száma; GOST; technológiai szakasz kódja; kínálat és termék kódjai; termék megnevezése; acél mérete és minősége; mértékegység kódja; mértékegységenkénti ár) tipográfiai módon előre ki kell tölteni. Minden negyedév kezdete előtt egy hónappal a workshopok meghatározott programot kapnak a negyedévre. A kibocsátásra szánt késztermékek megállapított száma és az átadási tételek nagysága alapján a műhelyek termékkódonként kiszámítják a szállítólevelek szükséges példányszámát, egy ellenőrző példányt kitöltenek és átadják a dokumentációs sokszorosítási irodának. Az ellenőrző példányokkal sokszorosított szállítási számlák a szükséges mennyiségben az iratszekrényekkel felszerelt műhelyekbe kerülnek. Termékkódok és folyamatszakasz kódok szerint rendezve a szállítólevelek az iratszekrény megfelelő celláiban vannak elhelyezve.

A szállítólevél az elsődleges dokumentum, amely tükrözi a félkész termékek, alkatrészek és szerelvények mozgását a gyártás során. Az áruterv megvalósulásáról a szállítási számlák alapján műhelyek és részlegek nyilvántartása vezet. Az üres, félkész termékek és alkatrészek elszámolása a közbenső műhelyközi és bolti raktárakban speciális bejövő és kimenő kártyákkal történik, amelyek jelzik a félkész termékek, alkatrészek vagy szerelvények raktárból történő átvételét és kiadását.

A szállítólevél kiállításakor a szállító üzlet feljegyzi a számát, dátumát, annak a dolgozónak a vezetéknevét, akien keresztül a kiszállítás történik, és az alábbi adatokat adja meg: átvevő raktári szám, cikkszám, név, méret és minőség, mennyiség, akciós ár, rendelési szám. A raktár raktárosa a szállítólevél szerinti anyagot átvételekor aláírja az átvételt, az átvett mennyiséget az azonos nevű rovatba írja, és kitűzi az átvétel időpontját. A raktáros még aznap felveszi a mennyiségi és osztályzati számviteli kártyába az értékmozgásról szóló bizonylatokat.

A számviteli osztályon a szállítási számlák alapján a késztermékek havi kibocsátásáról összesített kimutatásokat vezetnek.

A részletes duplalyukkártya kitöltése, mely egyben szállítólevél is, az alkatrész gyártása után történik. A vezérlő átveszi az alkatrészt és ennek megfelelő jelölést tesz a duplalyukkártyán, majd az alkatrészt a duplalyukkártyával együtt a késztermékek raktárába szállítja, ahol az átvevő megjelöli a raktárkódot és az átvétel dátumát. az alkatrészt a raktárba a részletes kettős lyukkártyán. Ezt követően a kettős lyukkártyát leeresztik a gyűjteménybe, majd minden műszak végén a részletes duplalyukasztásos kártyák átkerülnek az ITC-be feldolgozásra.

Az előállított öntöttvas mennyiségét mérleggel határozzák meg, és szállítóleveleken rögzítik, amelyeket a raktár vagy műhelyek képviselője - a folyékony vas fogyasztói - igazol vissza. Az olvadt nyersvas tömegét az acélgyártó műhelyekbe juttatva a nyersvas üst tömege és a leeresztés utáni tömege közötti különbségként határozzuk meg, levonva a nyersvassal és kokszszellővel a nyersvas felületére bekerülő salak mennyiségét. a folyékony nyersvas. A kedvezmények összegét a központi gyári laboratórium kutatási adatai alapján számítják ki. Mivel az olvasztott vas mennyiségének ilyen meghatározása bizonyos konvenciókkal jár, a hónap végén a maradék vas mennyiségét ellenőrzik, és kiigazítják az azonosított eltéréseket.

Az előállított öntöttvas mennyiségét mérleggel határozzák meg, és szállítóleveleken rögzítik, amelyeket a raktár vagy műhelyek képviselője - a folyékony vas fogyasztói - igazol vissza. Az acélműhelyekbe szállított folyékony vas tömegét a nyersvas üst tömege és a lefolyó lefolyó tömege közötti különbségként határozzuk meg, levonva a nyersvassal és a kokszszellővel bekerülő salak árengedményét. a folyékony vas felületére dobják. A kedvezmények összegét a központi gyári laboratórium kutatási adatai alapján számítják ki. Mivel az olvasztott vas mennyiségének ilyen meghatározása bizonyos konvenciókkal jár, a hónap végén a maradék vas mennyiségét ellenőrzik, és kiigazítják az azonosított eltéréseket.

A keverőből kapott nyersvas költségének kiszámítása.

A keverőbe öntött öntöttvas mennyiségét a kohóműhely által kiállított szállítólevelek jelzik. A keverőből érkező hulladék tömegét a cölöp- vagy nagyolvasztóműhelybe küldéskor méréssel határozzuk meg. A hónap végén a keverőben maradt öntöttvas mennyiségét méréssel határozzuk meg. A keverőben keletkező veszteség kiszámítása a következőképpen történik: a keverőben lévő vas maradék mennyisége a hónap elején plusz a havi vaskészlet és mínusz a kemencébe (átalakítókba) öntött vas, a hulladék és a maradék vas hónap végén a mixerben.

Fogyasztás szerint: a mester feljegyzése a szerszám kiadásához; szállítólevél a szerszámok raktárba történő visszaszállításáról; átutalási számlát másiknak történő átutaláshoz munkahely; a szerszám kopás és elhasználódás miatti ártalmatlanítása.

Az egyedi (egy tételes) szállítólevél formájának alkalmazása bizonyos mértékig előnyt jelent a többsoros nyomtatvánnyal szemben a késztermékek jelentős skáláját gyártó vállalkozásoknál. De ezt eseti alapon kell eldönteni.

A beszámolási időszak végén egy ipari vállalkozás számviteli osztálya a szállítási számlák alapján a késztermékek kiadásáról kimutatást készít. A kimutatás a késztermékek név szerinti listája, feltüntetve azok költségét a tervezett és jelentési árakban. A kibocsátási nyilatkozat alapján a késztermékek feladásáról számviteli könyvelés történik. A késztermékek késztermékek raktárába történő szállítását szállítólevéllel kell igazolni.

Az elhasználódott szerszámot a roncskamrába adjuk át, ahol a szállítási számlák alapján a roncsleltári kártyákba bejegyzések készülnek. Az átadott szerszám itt 2 mértékegységben jelenik meg: darabban és tömegben.

Az alkatrészek átvétele a központi raktárba a gyártóüzletekből szállítólevelek alapján, szigorúan a megrendeléseknek megfelelően történik; Az átvétel során történő ellenőrzéshez a raktár a megrendelőlapokhoz csatolt részletes specifikáció másolatait megkapja.

A gyártásból kikerült termékek a késztermékek raktárába kerülnek. A termékek műhelyből raktárba szállítása átvételi számlával történik, amelyen feltüntetik a szállító műhely számát, a termékeket átvevő raktár számát, a termékek megnevezését, cikkszámát, a raktárba szállított termékek, a könyvelési ár és az összeg.

A szállítólevelet a termékeket átadó műhely képviselője, a raktárba átvevő raktáros, a műszaki ellenőrző részleg munkatársa, valamint a műhelyvezető - szállító írja alá.

Ha a termékek egyszeri megrendelés alapján készülnek, akkor a számlán szerepelnek a megrendelésben szereplő termékek és a szerződés vagy levél száma, amely alapján ez a megrendelés történik.

Komplex és többkomplett termékek gyártása során számla helyett átvételi igazolást állítanak ki, amelyen feltüntetik a termékek megnevezését, mennyiségét, költségét, valamint megjegyzi, hogy a legyártott termékek komplettek, teljesen felszereltek, megfelelnek az előírásoknak. műszaki feltételek (szerződési feltételek) és a műszaki átvételi igazolások szerint véglegesen készen, csomagolva műszaki ellenőrzéssel átveszi és a raktárba szállítja. Ha a szerződés előírja a vevő képviselőjének részvételét a termékek átvételében, akkor a szállítólevelet vagy az átvételi igazolást is ő írja alá.

A tömeggyártásban sok vállalkozásnál a műszak során sokszor kerülnek a késztermékek a műhelyből a raktárba. Ebben az esetben a számlán kívül szállítási és átvételi jegyzék is használatos. A késztermékek raktárba történő minden átvétele rögzítésre kerül a szállítási listán. A műszak végén kiszámolják az átvett termékek teljes számát és kiállítják az átvételi számlát. Az átvételi lapok a raktárban maradnak, és a szállítóleveleket, mint más esetekben, a könyvelésre, a halmozási jelentésekben való rögzítésre, a szintetikus és analitikus könyvelés nyilvántartására használják.

Számos iparágban speciális számlaformákat alkalmaznak, ami a gyártás sajátosságaiból adódik.

Ha a vállalkozás külső szervezetek számára végez munkát, akkor ebben az esetben a munka átadásáról és átvételéről szóló okiratot kell kiállítani. Az okiratot, valamint a számlát két példányban állítják ki. Az egyik példány a kivitelező képviselőjének aláírásával a megrendelőhöz kerül, a másik példány pedig, amelyen a megrendelő képviselője igazolja az átvételt, a vállalkozónál marad, és a jövőben számításokhoz és tükrözéshez használják fel. könyvelési számlákon dolgozni. A nyújtott szolgáltatásokat az aktus, a megrendelés - a megbízás, a nyugta teljesíti.

A késztermékek raktári számviteli kártyáiba történő bejegyzések utáni kiszállítási és átvételi számlák a könyvelésre kerülnek, ahol a termékek kibocsátására vonatkozó adatok generálódnak és elszámolásra kerülnek. A munkák és szolgáltatások elsődleges dokumentumai szintén a számviteli osztályhoz kerülnek.

A termelésből származó kibocsátás tényleges termelési költségét a vállalkozás egészére a naplóban számítják ki - N 10 rendelés (2. szakasz "Kereskedelmi termékek költségének kiszámítása"). Ezért a tényleges önköltség halmozási kimutatásának adatait a napló 3. rovatának adataival kell igazolni - N 10. rend.

A halmozási kimutatás adatai a szintetikus számlákon lévő termékek kibocsátásának tükrözésére és a készleten lévő késztermékek költségelemző könyvelésének vezetésére szolgálnak.

A 43-as számla a késztermékek raktári elérhetőségének és mozgásának elszámolására szolgál Elkészült termékek", amelynek terhelésén a beszámolási időszak elején és végén a raktárban lévő termékek egyenlege és a termelésből való átvétele tükröződik, a jóváíráson pedig a termékek fogyasztása, raktárból való kiadása:

D 43 "Késztermékek"

K 20 "Fő termelés".

Ha a termelésből kikerült termékeket teljes egészében elfogyasztják a vállalkozásukban, akkor azok a 43 „Késztermékek” vagy a 10 „Anyagok” számlán számolhatók el. Termékeinek részben saját célra történő felhasználása esetén 43 „Késztermékek” számlán kerül elszámolásra.

A 41. „Áruk” számlán tartják nyilván azokat a késztermékeket, amelyeket más vállalkozásoktól áruként értékesítésre vagy kiszállított termékeik kiegészítésére vásároltak, és nem szerepelnek a bekerülési értékben.

A késztermékek, amelyeket a vevőnek át kell vennie, de az általa át nem vett, és az átvételi igazolással nem állított ki, a 43 „Késztermékek” elszámolásnál nem számítanak be, hanem a folyamatban lévő munkák részét képezik. Az elvégzett munka és az oldalra nyújtott szolgáltatások költsége nem jelenik meg a 43 "Késztermékek" számlán, hanem a termelési költségek számlájáról közvetlenül a szállítási vagy értékesítési számlák terhére.